内控制度是什么意思?内控制度包括哪些制度?

来源:今日热点 | 2023-01-31 15:05:21 |

内控制度一般分为两种模式:1.金融企业的各级管理部门为了保护金融资产的安全完整,协调经济活动,利用企业内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系,并形成的一系列具有控制职能的方法、措施和程序,并予以规范化、系统化,使之成为一个严密的、较为完整的体系·2.公司企业为使公司的经营风险为零风险,而在公司企业内部对各部门流程/程序运作进行设定控制点作业,做好流程/程序的内部控制的管理制度。

内控制度包括哪些制度?

1、 公司财务报表管理及披露制度。

2、 关联方交易制度,如关联方交易定价、交易审批等。

3、 货资金管理制度,如现金管理制度、资金的授权审批、资金预算管理、外部银行融资制度等。

4、 人力资源管理制度,如人员招聘、薪资、奖金激励等。

5、 供应商管理制度,如供应商档案管理、供应商评价体系等。

6、 客户管理制度,如客户档案管理、客户信用体系评价等。

7、 存货管理制度,如存货定期盘点、存货保管、残次品报废制度等。

8、 费用报销制度,如差旅费报销制度、费用审批制度等。

9、 资产管理制度,如固定资产卡片管理、固定资产盘点、软著及专利等知识产权申请及管理等。

10、 对外投资管理制度,如投资的相关决议、投资回报率分析、标的公司尽调等。

11、 预算管理制度,以利润为中心,建议严格谨慎的收入、成本、费用等的预算管理制度。


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